תזרים מזומנים הינו הכסף אשר נמצא בחשבון העסק, וזמין כל העת לפעולה. כסף זה הוא נזיל לטובת צרכי העסק באופן מיידי, ומראה את היכולת של העסק לשלם באופן מיידי את כל תשלומיו. תזרים המזומנים נמצא, בדרך כלל , לצד אשראי וערבויות שונות, ומהווה חלק מההתנהלות הכלכלית של העסק. בעל עסק ידאג שכל העת יהיה לו תזרים מזומנים, לכל מטרה שיזדקק לו.
למה טוב שיהיה תזרים מזומנים? תזרים מזומנים טוב, ראשית, כדי להוכיח יציבות כלכלית. בנקים נוטים לתת, לרוב, הלוואות לעסק שיש לו תזרים מזומנים גבוה. תזרים מזומנים כזה מראה על יציבות כלכלית, על עסק עם אופציות כלכליות גבוהות, ובעיקר- שהוא עסק אמיתי ולא עסק הבנוי רק על הלוואות, אשראי, או כל דבר אחר שלא ניתן להציגו בפועל, אלא אמור לשאת בעתיד כסף להפעלת העסק. בנוסף תזרים מזומנים קיים טוב לשם תשלומים שוטפים. מדובר בשכר לעובדים ותשלום לספקים. אל הם התשלומים העיקריים אותם יש צורך לשלם באופן מידיי כדי להפעיל את העסק, זאת בזמן שרכישת מכונות, או רכישות שונות אחרות ניתן לבצע בעזרת הלוואות או חסכונות שונים.
כיצד יוצרים תזרים מזומנים? תזרים שכזה יוצרים בעזרת ניהול כלכלי נכון של העסק, וחשיבה נכונה הן כלכלית והן עסקית. על מנהלי העסק לדעת בדיוק את גבולות היכולת הכלכלית שלהם ואת האופציות העומדות בפניהם. עליהם לדעת לשמור תמיד על מסגרת תקציב, תוך ניסיון לתמרן בין הרצונות לבין היכולות. תזרים מזומנים משרת בסופו של דבר את העסק לא פחות מאשר אשראי, הלוואות, או חסכונות שונות.
תזרים מזומנים הוא קריאה נכונה של דו"חות כספיים. לשם כך יש צורך במחלקת הנהלת חשבונות אשר עובדת בצורה חכמה ויעילה. הנהלת החשבונות יוצרת את הדו"חות בהתאם להכנסות ולהוצאות, היא דואגת לדו"ח המאזנים וההוצאות, ובעזרת דו"חות אלו וניתוחם אפשר ליצור תוכנית כלכלית לעתיד ולאפשר פעילות בהווה.
אם בהווה ניתוח הדו"חות בצורה הנכונה תאפשר תזרים מזומנים מיידי, הרי שעבור העתיד ניתוחים אלו חשובים על מנת להבין כיצד ניתן לקצץ בהוצאות, היכן ניתן להוציא וכיצד ניתן להביא את העסק למצב מאוזן או למצב רווחי. תזרים מזומנים מיידי מאפשר לעסק לדאוג פחות לגבי ההווה, ולבנות את עתידו בצורה שקטה יותר.
כל בעל עסק חייב לדאוג לא רק להווה של העסק אלא גם לעתידו. להתוות תוכנית כלכלית ודרך ניהול ושיווק אשר תתאים לעסק ותאפשר לו להתקיים לאורך שנים. אך חשיבה שכזו מתחילה תמיד בצעדים בהווה, ואחד הצעדים, אם כן, הוא יצירת תזרים מזומנים אשר יעזור לעסק, הן בהווה, והן באפשרויות ליצור חסכונות או לקבל הלוואות במידת הצורך. לכן חשוב ליצור מחלקה מקצועית ויעילה של הנהלת חשבונות אשר תעזור הן בפועל בהווה והן בתכנון לעתיד אשר ייצור את אותו תזרים מזומנים עליו דובר.